📋 Scaglioni IRPEF 2026 (a regime)
| Scaglione | Da | A | Aliquota | Imposta Max | Visuale |
|---|---|---|---|---|---|
| 1° | €0 | €28.000 | 23% | €6.440 | |
| 2° | €28.001 | €50.000 | 33% | €7.260 | |
| 3° | €50.001 | ∞ | 43% | — |
⚡ Esempi rapidi:
📈 Confronto Scaglioni: 2023 vs 2026
| Reddito | IRPEF 2023 (4 scaglioni) | IRPEF 2026 (3 scaglioni) | Risparmio |
|---|---|---|---|
| €15.000 | €3.450 | €3.450 | €0 |
| €20.000 | €4.700 | €4.600 | €100 |
| €25.000 | €5.950 | €5.750 | €200 |
| €28.000 | €6.700 | €6.440 | €260 |
| €30.000 | €7.400 | €7.100 | €300 |
| €35.000 | €9.150 | €8.750 | €400 |
| €40.000 | €10.900 | €10.400 | €500 |
| €50.000 | €14.400 | €13.700 | €700 |
| €60.000 | €18.700 | €18.000 | €700 |
| €75.000 | €25.150 | €24.450 | €700 |
| €100.000 | €35.900 | €35.640 | €260 |
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❓ Domande Frequenti
Tre scaglioni: 23% fino a €28.000, 33% da €28.001 a €50.000, 43% oltre €50.000. Questa struttura è stata introdotta nel 2024 con la riforma fiscale e confermata a regime.
Si applica ciascuna aliquota alla porzione di reddito nello scaglione. Esempio: reddito €40.000 → 23% su €28.000 = €6.440 + 33% su €12.000 = €3.960 = €10.400 IRPEF lorda. L'aliquota effettiva è 26% (non il 33% marginale).
L'aliquota marginale è quella che si paga sull'ultimo euro di reddito (lo scaglione in cui cadi). L'aliquota effettiva (media) è il rapporto tra IRPEF lorda e reddito totale. Per €40.000: marginale = 33%, effettiva = 26%. La differenza è spesso sottovalutata.
Nel 2023 c'erano 4 scaglioni: 23% (0-15k), 25% (15-28k), 35% (28-50k), 43% (>50k). Dal 2024 i primi due sono stati accorpati al 23% fino a €28.000 e dal 2026 il secondo scaglione è sceso dal 35% al 33% (Legge di Bilancio 2026). Rispetto al 2023 si risparmia fino a €700/anno (sopra i €200.000 di reddito il beneficio è neutralizzato da un taglio delle detrazioni di €440).
Scaglioni IRPEF 2026: Tutto Quello che Devi Sapere
L'IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) è la principale imposta diretta in Italia. Si calcola applicando aliquote progressive a scaglioni sul reddito imponibile, dopo aver sottratto oneri deducibili e contributi previdenziali.
Evoluzione degli Scaglioni IRPEF
| Anno | N° Scaglioni | Aliquote |
|---|---|---|
| 2022-2023 | 4 | 23% - 25% - 35% - 43% |
| 2024 | 3 (sperimentale) | 23% - 35% - 43% |
| 2025 | 3 (a regime) | 23% - 35% - 43% |
| 2026 | 3 | 23% - 33% - 43% |
Dall'IRPEF Lorda all'IRPEF Netta
L'IRPEF lorda calcolata con gli scaglioni non è l'imposta finale. Si sottraggono:
- Detrazioni per tipo di reddito: lavoro dipendente (max €1.955), pensione (max €1.955), autonomo (max €1.265)
- Detrazioni per carichi familiari: coniuge, figli >21 anni, altri familiari
- Detrazioni per spese: mediche (19%), mutuo (19%), ristrutturazione (50/36%), istruzione, ecc.
- Bonus €100: per redditi fino a €28.000 (ex bonus Renzi)
Risultato = IRPEF netta. A questa si aggiungono le addizionali regionali (0,9-3,33%) e comunali (0-0,9%).
No Tax Area
- Dipendenti: €8.500 (esentasse grazie alle detrazioni)
- Pensionati: €8.500
- Autonomi: €5.500 circa