Simula l'imposta IRPEF 2026 in secondi: scaglioni aggiornati, detrazioni lavoro dipendente, aliquota media e marginale. Valido per il 730/2026 (redditi 2025) e il 730/2027 (redditi 2026).
📅 Stagione dichiarazioni aperta!
Il 730/2026 per i redditi 2025 sarà disponibile da fine aprile.
Usa questo calcolatore per stimare il tuo rimborso IRPEF in anticipo.
📋 I tuoi dati reddituali
Il reddito imponibile si trova nel CUD/CU o è la somma di tutti i redditi dichiarati.
La Legge di Bilancio 2025 ha reso strutturale la riforma IRPEF a 3 scaglioni (D.Lgs. 216/2023): 23% fino a €28.000, 35% da €28.001 a €50.000, 43% oltre €50.000. Le detrazioni lavoro dipendente e pensione sono confermate con no-tax area a €8.500.
L'addizionale regionale IRPEF (variabile per regione) si aggiunge all'imposta nazionale.
Detrazioni IRPEF 2026: lavoro dipendente, pensione e familiari▼
Lavoro dipendente: €1.955 fino a €15.000 → decresce fino a €28.000, poi fino a €50.000, poi zero.
Pensione: €1.955 fino a €8.500 → decresce fino a €50.000, poi zero.
Coniuge a carico: fino a €800 (decresce con il reddito, si azzera a €80.000).
Figli a carico: Assegno Unico (INPS) dal 2022 ha sostituito le detrazioni per figli; alcune detrazioni residuali si applicano per figli >21 anni.
Spese detraibili al 19%: interessi mutuo prima casa (max €4.000), spese mediche (eccedente €129,11), istruzione, polizze vita, abbonamenti trasporti pubblici.
Addizionali IRPEF regionali e comunali 2026▼
Oltre all'IRPEF nazionale, ogni contribuente versa:
Addizionale regionale: varia dall'1,23% (minima) al 3,33% (Lazio, Piemonte per redditi alti). Si calcola sullo stesso imponibile IRPEF.
Addizionale comunale: varia dallo 0% allo 0,9% secondo il comune di residenza. Verificare sul sito del proprio Comune o sul portale del MEF.
Il simulatore calcola solo l'IRPEF nazionale. Per le addizionali, aggiungi indicativamente 1,5-2,5% del reddito imponibile.
Saldo e acconto IRPEF: scadenze 2027 per il 730▼
Per i redditi 2026 dichiarati con il 730/2027:
Luglio 2027: saldo IRPEF 2026 + 1° rata acconto IRPEF 2027 (40% dell'acconto)
Novembre 2027: 2° rata acconto IRPEF 2027 (60% dell'acconto)
Per chi ha sostituto d'imposta, il 730 è precompilato e il conguaglio avviene in busta paga.
Per chi non ha sostituto d'imposta, si versa con modello F24 (codice tributo 4001 per IRPEF persone fisiche).
📋 Come compilare il 730/2026: guida passo passo▼
Il 730/2026 per i redditi 2025 sarà disponibile dal 30 aprile 2026 sul sito dell'Agenzia delle Entrate (area riservata con SPID/CIE). Ecco i passi:
Accedi al 730 precompilato → su dichiarazioneprecompilata.agenziaentrate.gov.it con SPID, CIE o CNS.
Verifica i dati precaricati → Il Fisco inserisce automaticamente CU (ex CUD), interessi mutuo, spese sanitarie, assicurazioni e contributi previdenziali. Controlla tutto.
Aggiungi le spese mancanti → Detrazioni al 19% (spese mediche, istruzione, sport figli, abbonamenti trasporti, interventi edilizi) e oneri deducibili (fondo pensione, assegno ex coniuge).
Scegli il sostituto d'imposta → Se hai un datore di lavoro, il rimborso/debito viene conguagliato in busta paga (luglio). Altrimenti indichi "nessun sostituto" e paghi/ricevi tramite F24 o IBAN.
Invia entro il 30 settembre 2026 → La scadenza di invio è il 30/09/2026. Dopo l'invio puoi ancora correggere con un 730 integrativo entro il 25 ottobre.
💡 Consiglio: usa il nostro calcolatore IRPEF qui sopra per stimare in anticipo se avrai un rimborso o un saldo da pagare, inserendo il reddito e le ritenute già versate dal tuo CU.
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Scaglioni IRPEF 2025 (strutturali): 23% fino a €28.000, 35% da €28.001 a €50.000, 43% oltre €50.000. Ogni aliquota si applica solo alla parte di reddito che ricade in quello scaglione.
Come si calcola l'IRPEF 2026?▼
L'IRPEF lorda è la somma delle imposte per scaglione: 23% × (reddito fino a €28.000) + 35% × (parte tra €28.000-€50.000) + 43% × (parte oltre €50.000). Poi si sottraggono le detrazioni per ottenere l'IRPEF netta.
Cosa cambia con la riforma IRPEF 2026?▼
La Legge di Bilancio 2025 ha reso strutturale la riforma a 3 scaglioni introdotta dal D.Lgs. 216/2023: 23% fino a €28.000, 35% da €28.001 a €50.000, 43% oltre €50.000. Le detrazioni lavoro sono confermate con no-tax area a €8.500.
Come funzionano le detrazioni lavoro dipendente 2026?▼
La detrazione è €1.955 per redditi ≤€15.000. Tra €15.001 e €28.000: €1.910 + €1.190 × [(€28.000 - reddito) / €13.000]. Tra €28.001 e €50.000: €1.910 × [(€50.000 - reddito) / €22.000]. Oltre €50.000: €0. Viene applicata automaticamente dal datore di lavoro in busta paga.
Cos'è l'aliquota marginale IRPEF e come si differenzia dall'aliquota media?▼
L'aliquota marginale è quella applicata all'ultimo euro guadagnato (23%, 35% o 43%). L'aliquota media effettiva è il rapporto tra IRPEF totale e reddito imponibile ed è sempre inferiore all'aliquota marginale, grazie al sistema progressivo per scaglioni.
Qual è la differenza tra aliquota marginale e aliquota effettiva IRPEF?▼
L'aliquota marginale è l'aliquota applicata all'ultimo euro di reddito (es. 35% per chi guadagna €40.000). L'aliquota effettiva è il rapporto tra IRPEF lorda totale e reddito totale. Per €40.000 di reddito, l'IRPEF lorda è €11.340: aliquota effettiva = 11.340/40.000 = 28,4%. L'effettiva è sempre inferiore alla marginale grazie alla progressività a scaglioni.
Le detrazioni IRPEF si applicano prima o dopo gli scaglioni?▼
Le detrazioni IRPEF si applicano dopo il calcolo dell'imposta lorda. Prima si determina il reddito imponibile (RAL meno eventuali deduzioni), poi si applica la tabella a scaglioni per ottenere l'IRPEF lorda, infine si sottraggono le detrazioni (lavoro dipendente, familiari a carico, spese detraibili) per ottenere l'IRPEF netta da pagare.
Come funziona l'IRPEF per i lavoratori autonomi nel 2026?▼
I lavoratori autonomi (partite IVA in regime ordinario) pagano l'IRPEF sullo stesso reddito netto, calcolato come ricavi meno costi inerenti all'attività. In aggiunta, pagano i contributi INPS come artigiani/commercianti (circa 24-26% del reddito) o alla Gestione Separata (26,07%). Chi è in regime forfettario non paga IRPEF ordinaria ma una flat tax del 15% sul reddito imponibile forfettizzato.
Quando si paga l'IRPEF: acconto e saldo?▼
Per i dipendenti, l'IRPEF viene trattenuta mensilmente in busta paga dal datore di lavoro (sostituto d'imposta). Il conguaglio di fine anno (dicembre o cessazione del rapporto) verifica se le trattenute sono state corrette. Per i lavoratori autonomi, il versamento avviene tramite modello F24: saldo entro il 30 giugno e acconto (100% dell'anno precedente) entro il 30 novembre.
⚠️ Nota legale: I calcoli forniti da questo simulatore hanno carattere puramente indicativo e informativo,
basati sulle aliquote IRPEF 2025 strutturali (23%, 35%, 43%), sulle detrazioni da lavoro dipendente/autonomo di riferimento e
sulle addizionali regionali/comunali medie. I risultati non tengono conto di oneri deducibili specifici, situazioni familiari particolari,
redditi da capitale o altre fonti, agevolazioni straordinarie (es. impatriati, forfettario) e non costituiscono
dichiarazione dei redditi né parere fiscale professionale.
Si raccomanda di affidarsi sempre a un commercialista o a un CAF abilitato per la propria situazione specifica.
TiCalcolo.com declina ogni responsabilità per l'uso dei risultati a fini decisionali.
Come Funziona il Calcolo IRPEF 2026
L'IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) è la principale tassa italiana sul reddito. Dal 2025, il sistema prevede tre scaglioni con aliquote progressive: 23% fino a 28.000€, 35% da 28.001€ a 50.000€ e 43% oltre 50.000€.
Gli Scaglioni IRPEF 2026 in Dettaglio
La riforma fiscale ha ridotto gli scaglioni da quattro a tre, semplificando il sistema e riducendo il carico fiscale per i redditi medio-bassi. Chi guadagna fino a 28.000€ lordi annui paga un'aliquota unica del 23%, con un risparmio significativo rispetto al vecchio sistema a 4 aliquote.
Detrazioni da Lavoro Dipendente
Le detrazioni per lavoro dipendente vengono calcolate automaticamente in base al reddito complessivo. Per redditi fino a 15.000€ la detrazione massima è di 1.955€, che decresce progressivamente fino ad azzerarsi per redditi superiori a 50.000€. Questo meccanismo rende l'imposta effettiva molto più bassa dell'aliquota nominale.
Addizionali Regionali e Comunali
Oltre all'IRPEF statale, ogni contribuente paga l'addizionale regionale (variabile dall'1,23% al 3,33% a seconda della Regione) e l'addizionale comunale (dallo 0% allo 0,8%). Il nostro simulatore utilizza le aliquote medie nazionali per fornire una stima realistica del carico fiscale totale.
A Chi Serve Questo Calcolatore
Il calcolatore IRPEF è utile per dipendenti che vogliono verificare la busta paga, professionisti che pianificano i versamenti trimestrali, e chiunque debba stimare l'impatto fiscale di un aumento di stipendio, un cambio lavoro o l'aggiunta di redditi da locazione. Tutti i calcoli sono aggiornati alla normativa vigente per le dichiarazioni 730/2026 e 730/2027.
📊 Guida Completa al Calcolo IRPEF 2026
IRPEF 2026 — tre scaglioni: 23% fino a €28.000 · 35% da €28.001 a €50.000 · 43% oltre €50.000. La riforma 2024 (Legge Delega Fiscale) ha eliminato il vecchio scaglione al 27%, semplificando il calcolo e riducendo il carico per i redditi medi.
1. Cos'è l'IRPEF e Chi la Paga
L'IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) è la principale imposta diretta italiana. Si applica a tutti i redditi delle persone fisiche residenti in Italia: lavoro dipendente, lavoro autonomo, redditi d'impresa, redditi fondiari, pensioni, rendite. Per i non residenti, si applica solo ai redditi prodotti in Italia.
L'IRPEF è un'imposta progressiva: l'aliquota aumenta all'aumentare del reddito. Tuttavia — e questo è spesso frainteso — l'aliquota più alta si applica solo alla parte di reddito che supera la soglia, non all'intero importo. Questo sistema a scaglioni garantisce che nessuno paghi di meno assumendo un aumento di stipendio.
Nota: se il reddito fosse tutto tassato al 35% = €14.700. Il sistema a scaglioni risparmia €3.360.
4. Detrazioni IRPEF 2026: Cosa Si Può Detrarre
Le detrazioni riducono l'IRPEF lorda (non il reddito imponibile). Le principali per il 2026:
Lavoro dipendente: fino a €1.955 per redditi ≤€15.000, si azzera oltre €50.000
Figli a carico: rilevante per over 21 anni (under 21 coperti dall'Assegno Unico)
Mutuo prima casa (interessi): 19% su max €4.000 → detrazione max €760
Spese mediche: 19% sulla parte eccedente €129,11
Spese scolastiche: 19% per istruzione universitaria, scuole paritarie
Fondo pensione: deducibile (non detraibile) dal reddito imponibile, fino a €5.164,57/anno
Erogazioni liberali a ONLUS: 30% (35% per OdV) su max €30.000
5. Tabella IRPEF per Reddito: Aliquote Effettive
L'aliquota effettiva (imposta pagata / reddito totale) è sempre inferiore all'aliquota marginale. Eccola per i redditi più comuni in Italia:
Reddito imponibile
IRPEF lorda
Aliquota effettiva
Aliquota marginale
€ 15.000
€ 3.450
23,0%
23%
€ 25.000
€ 5.750
23,0%
23%
€ 35.000
€ 8.890
25,4%
35%
€ 50.000
€ 14.140
28,3%
35%
€ 70.000
€ 22.740
32,5%
43%
€ 100.000
€ 35.640
35,6%
43%
6. Addizionali Regionali e Comunali: L'IRPEF Locale
Oltre all'IRPEF statale, ogni contribuente paga le addizionali regionali (dall'1,23% al 3,33%) e comunali (da 0% a 0,9% circa). Queste si calcolano sullo stesso imponibile IRPEF e vengono versate in ritardo: l'addizionale regionale dell'anno X viene trattenuta in busta paga nell'anno X+1 (a rate mensili) oppure versata come saldo con la dichiarazione dei redditi.
Per un reddito imponibile di €35.000, l'addizionale regionale può variare da circa €430 (regioni con aliquota minima 1,23%) a circa €1.166 (Lazio, 3,33%), con una differenza di oltre €700 all'anno solo per la regione di residenza.
7. IRPEF e Regimi Fiscali Alternativi
Non tutti pagano l'IRPEF ordinaria. Esistono regimi alternativi che possono essere più convenienti:
Regime forfettario: aliquota piatta del 15% (5% startup) per ricavi fino a €85.000. Conveniente per partite IVA con redditi bassi e poche spese deducibili. Calcola la convenienza →
Cedolare secca affitti: 21% (10% canone concordato) in sostituzione di IRPEF ordinaria sui redditi da locazione. Calcola cedolare secca →
Tassazione separata: per TFR, arretrati, premi di fine rapporto: aliquota calcolata sulla media degli ultimi 5 anni. Calcola il TFR →
8. Come Ridurre l'IRPEF Legalmente
Esistono strategie legittime per ottimizzare il carico IRPEF:
Deduzione fondo pensione: versare al fondo pensione riduce l'imponibile IRPEF (fino a €5.164,57/anno). Su un reddito di €40.000 e versamento di €3.000, si risparmiano circa €1.050 di IRPEF.
Spese detraibili al 19%: fatture mediche, interessi mutuo, spese scolastiche: ogni €1.000 di spese detraibili riduce l'IRPEF di €190.
Bonus edilizi: ristrutturazioni (50%), ecobonus (65%), superbonus: detrazioni multi-anno che riducono l'IRPEF per 10 anni consecutivi.
Welfare aziendale: convertire quota di RAL in benefit esentasse (buoni pasto, asili, polizze) riduce l'imponibile IRPEF senza ridurre il potere d'acquisto reale.
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