Seleziona la categoria che descrive la tua attività. Il coefficiente di redditività determina la base imponibile.
💡 Coefficiente selezionato: 78% — reddito imponibile = fatturato × 78%
Inserisci il tuo fatturato annuo lordo (incassi totali). Limite massimo: €85.000.
% di aumento del fatturato anno su anno (default 10%)
L'imposta sostitutiva sostituisce IRPEF, addizionali regionali/comunali e IRAP.
I contributi INPS sono integralmente deducibili dalla base imponibile forfettaria.
Proiezione con crescita del fatturato prevista. Tutti gli importi in €.
| Anno | Fatturato | Redd. Imponibile | INPS | Imposta Sost. | Netto Annuo | Netto/Mese |
|---|
Riepilogo Calcolo
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La formula del forfettario spiegata semplicemente
Quattro passaggi per calcolare esattamente quanto resta in tasca ogni anno.
Reddito Lordo Forfettario
Si moltiplica il fatturato annuo per il coefficiente di redditività del tuo codice ATECO. Esempio: €30.000 × 78% = €23.400.
Fatturato × CoefficienteDeduci i Contributi INPS
I contributi INPS versati nell'anno sono integralmente deducibili dalla base lorda. Esempio: €23.400 − €6.100 INPS = €17.300.
Base − INPS versatoCalcola l'Imposta Sostitutiva
Sul reddito netto si applica l'aliquota del 15% (o 5% per start-up). Esempio: €17.300 × 15% = €2.595.
Base fiscale × 15% (o 5%)Reddito Netto Finale
Sottrai INPS e imposta dal fatturato. Esempio: €30.000 − €6.100 − €2.595 = €21.305 netti/anno (€1.775/mese).
Fatturato − INPS − ImpostaCoefficienti di Redditività per Categoria ATECO
Aggiornati alla Legge 190/2014 e successive modifiche. Il coefficiente incide direttamente su quante tasse paghi.
| Categoria | Esempi codici ATECO | Coeff. |
|---|---|---|
| Industrie alimentari e bevande | 10, 11 | 40% |
| Commercio all'ingrosso e al dettaglio | 45, 46, 47 (excl. 47.2x) | 40% |
| Commercio ambulante di alimentari e tabacchi | 47.2x | 40% |
| Commercio ambulante di altri prodotti | 47.82, 47.89 | 54% |
| Intermediari del commercio | 46.1 | 62% |
| Alloggio e ristorazione | 55, 56 | 40% |
| Costruzioni e attività immobiliari | 41, 42, 43, 68 | 86% |
| Attività professionali, scientifiche, tecniche, sanitarie, finanziarie, istruzione | 64–66, 69–75, 85–86, 88 | 78% |
| Altre attività (manifattura, trasporti, editoria, parrucchieri, sport…) | 01–03, 12–33, 35–39, 49–53, 58–63, 77–82, 90–99 | 67% |
FAQ sul Regime Forfettario 2026
Posso passare al regime forfettario se guadagno meno di €85.000?
Cosa succede se supero i €85.000 durante l'anno?
Come si pagano i contributi INPS nel forfettario (gestione separata)?
- Acconto (80%): due rate a giugno e novembre, calcolate sul reddito dell'anno precedente
- Saldo: a giugno dell'anno successivo, dopo la dichiarazione dei redditi
Conviene ridurre del 35% i contributi INPS per artigiani/commercianti?
Posso detrarre le spese (attrezzatura, affitto studio, commercialista) nel forfettario?
Posso applicare il 5% anche se rientro nel forfettario già da anni?
- Non abbiano esercitato nei 3 anni precedenti attività artistica, professionale o d'impresa
- Iniziano un'attività che non sia la prosecuzione di un lavoro dipendente o autonomo svolto in precedenza
- Se proseguono un'attività altrui: i ricavi del cedente non superino €85.000
Regime forfettario e lavoro dipendente: si può fare entrambi?
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