Cosa si paga con il modello F24?

Con l'F24 si pagano: imposte sui redditi (IRPEF, IRES, IRAP), IVA, IMU, TARI, contributi INPS, ritenute d'acconto, imposte sostitutive, accise, imposte catastali e ipotecarie. È il modello unificato per quasi tutte le imposte italiane.

Posso pagare l'F24 online senza andare in banca?

Sì. L'F24 si paga online tramite: home banking della propria banca (servizio F24 online), servizio 'Pagamento F24' su portale INPS o Agenzia Entrate con SPID, oppure tramite intermediari fiscali (commercialista, CAF). Il pagamento allo sportello fisico è ancora possibile ma non obbligatorio.

Cosa succede se non pago l'F24 entro la scadenza?

Il mancato pagamento comporta: interessi di mora (calcolati giornalmente al tasso legale) e sanzioni che partono dal 1% per ritardi fino a 14 giorni, 1/15 per ogni giorno ulteriore, fino al 15% per ritardi oltre 90 giorni. Con il ravvedimento operoso puoi ridurre le sanzioni pagando spontaneamente prima di ricevere l'atto impositivo.

Calcolatore F24 2026: Compila e Calcola

🧮 Simulatore Versamento F24

Tipo di tributo

Codice tributo

Anno di riferimento

Importo a debito (€)

Importo a credito compensato (€)

Numero di rate (1 = pagamento unico)

Importo lordo a debito—

Crediti in compensazione—

Saldo netto da versare—

Rata mensile (se rateizzato)—

Interessi rateizzazione (0,33%/mese)—

Prima rata / versamento totale

€ 0

Codici Tributo F24 più usati 2026

Codice	Tributo	Sezione	Anno rif.
4001	IRPEF saldo	Erario	Anno redditi
4033	Acconto IRPEF 1a rata	Erario	Anno corrente
4034	Acconto IRPEF 2a / unico	Erario	Anno corrente
6099	IVA saldo annuale	Erario	Anno precedente
6001–6012	IVA mensile (gen–dic)	Erario	Mese riferimento
6031–6033	IVA trimestrale (I–III trim.)	Erario	Trimestre
3912	IMU abitazione principale	IMU/Tributi locali	Anno corrente
3918	IMU altri fabbricati	IMU/Tributi locali	Anno corrente
0135	INPS artigiani fissi	INPS	Trimestre

Scadenze principali F24 2026

Scadenza	Cosa si paga
16 marzo 2026	IVA 4° trimestre 2025 (con maggiorazione 1%)
30 giugno 2026	Saldo IRPEF 2025 + 1a rata acconto; IMU acconto
16 luglio 2026	IVA mensile giugno 2026
30 novembre 2026	2° acconto IRPEF (o unico acconto); IMU saldo
16 dicembre 2026	IVA mensile novembre 2026

⚠️ Regola anno di riferimento: Per l'IRPEF usare l'anno dei redditi (non l'anno di pagamento). Per IMU usare l'anno corrente. Per IVA mensile usare il mese di riferimento nel formato MM/AAAA.

Domande frequenti sul modello F24

Il modello F24 è il modello unificato con cui privati, imprese e professionisti pagano le imposte allo Stato italiano. Si usa per versare IRPEF (saldo e acconti), IVA mensile/trimestrale, IMU, contributi INPS, imposte catastali, cedolare secca e molte altre imposte. Dal 2014 i pagamenti F24 con saldo positivo devono essere effettuati esclusivamente in via telematica.

Il modello F24 si divide in quattro sezioni: Erario (codice tributo a 4 cifre per imposte statali come IRPEF, IVA, ritenute), Regioni (addizionale regionale IRPEF), IMU e altri tributi locali (IMU, TARI, addizionale comunale), Inps (contributi previdenziali). Ogni sezione richiede il codice tributo specifico, l'anno di riferimento e il periodo di imposta.

I principali codici tributo IRPEF sono: 4001 (saldo IRPEF persone fisiche), 4033 (1° acconto IRPEF), 4034 (2° o unico acconto IRPEF), 1668 (interessi sui pagamenti rateali F24), 4730 (addizionale regionale saldo), 3796 (addizionale comunale saldo). Per i lavoratori dipendenti le ritenute le versa il sostituto d'imposta.

La compensazione orizzontale nel modello F24 permette di usare un credito fiscale (es. credito IVA, IRPEF) per pagare un tributo diverso. Si inserisce l'importo a credito nella colonna 'importi a credito compensati' e l'importo a debito nella colonna corrispondente. Il saldo finale è la differenza. Se il credito supera il debito, il saldo è zero e il credito residuo si riporta.

Se dal 730 emerge un debito IRPEF, il pagamento tramite F24 scade il 30 giugno (o 31 luglio con maggiorazione dello 0,40%). In caso di rateazione, le rate mensili seguono da luglio ad novembre con l'aggiunta di interessi dello 0,33% mensile. Il sostituto d'imposta (datore di lavoro) effettua le trattenute direttamente in busta paga.

Sì, l'F24 si paga online tramite: servizio F24 del sito Agenzia delle Entrate (con credenziali Fisconline/Entratel), home banking della propria banca, applicazioni bancarie o il servizio di internet banking con addebito diretto. Il pagamento con saldo positivo non può essere effettuato in contanti agli sportelli.

📄 Calcolatore Modello F24 2026

🧮 Simulatore Versamento F24

Codici Tributo F24 più usati 2026

Scadenze principali F24 2026

Sei un commercialista o un CAF?

amazon Scelti dalla redazione — per far rendere di più i tuoi soldi

Domande frequenti sul modello F24

Approfondimenti Collegati

📄 Calcolatore Modello F24 2026

🧮 Simulatore Versamento F24

Codici Tributo F24 più usati 2026

Scadenze principali F24 2026

Sei un commercialista o un CAF?

amazon Scelti dalla redazione — per far rendere di più i tuoi soldi

Domande frequenti sul modello F24

Strumenti correlati

Calcolatore IVA 2026

Calcolatore IMU 2026

730 IRPEF 2026

Stipendio Netto 2026

Approfondimenti Collegati